| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Радгосп iм. Чапаєва створений в 1976 роцi. В 1996 роцi в процесi приватизацiї було створене вiдкрите акцiонерне товариство.
Форма власностi - приватна, галузь сiльське господарство.
Види дiяльностi: вирощування фруктiв, ягiд, горiхiв, культур для виробництва напоїв i прянощiв; вирощування зернових та технiчних культур; розведення великої рогатої худоби; надання послуг у рослинництвi; облаштуваня ландшафту.
В звiтному роцi злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу не вiдбувалось. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ВАТ iм. Чапаєва має наступнi структурнi пiдроздiли:
- бухгалтерiя;
- плановий вiддiл;
- вiддiл кадрiв;
- автопарк;
- мехмайстерня;
- тваринницький комплекс;
- З тракторнi бригади;
- З винограднi бригади;
- допомiжне виробництво.
На ВАТ "iм. Чапаєва" використовується лiнiйна структура управлiння. Лiнiйна структура полягає в тому, що мiж керiвником i безпосереднiми пiдлеглими немає промiжних ланок. Це означає, що керiвник пiдприємства сам вiддає розпорядження всiм вiддiлам. Головний бухгалтер звiтує перед керiвником про дiяльнiсть вiддiлу бухгалтерiї, а заступник Голови правлiння про дiяльнiсть вiддiлiв, якi йому пiдпорядковуються. Перевага лiнiйної структури полягає в тому, що керiвник пiдприємства може бути унiверсальним фахiвцем i враховувати всi сторони дiяльностi пiдприємства. Простота форми органiзацiйної структури забезпечує оперативнiсть управлiння, знижує витрати на змiст управлiнського апарату.
Змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента у звiтному роцi не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до товариства не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
ВАТ "iм.Чапаєва" здiйснює оперативний та бухгалтерський облiк результатiв своєї дiяльностi,веде статистичну,податкову звiтнiсть та подає її у встановленому порядку вiдповiдним державним органам. Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (П(С)БО) та iнших нормативних актiв з питань бухгалтерського облiку.
Основнi засоби вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, крiм транспортних засобiв, облiк яких ведеться за переоцiненою сумою за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється методом прямолiнiйного списання, виходячи зi строкiв корисної експлуатацiї.
Запаси включають паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, готову продукцiю, облiковуються за собiвартiстю, яка включає витрати на придбання, доставку та переробку, або за чистою вартiстю реалiзацiї, якщо вона менша, нiж собiвартiсть.
Фiнансовi iнвестицiї на пiдприємствi вiдсутнi. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства iменi Чапаєва
1. Адресат: власники цiнних паперiв, наглядова рада та правлiння емiтента
2. Вступний параграф
2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента
Вiдкрите акцiонерне товариство iменi Чапаєва, код за ЄДРПОУ 05414700, мiсцезнаходження вул. iм. Чапаєва 15, с. Старосiлля Саратського району Одеської обл., 68200, тел04848-51-2-35 , електронна пошта dionis_odessa@ukr.net, pozakonu@gmail.com дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товариство) _ 25.12. 1996 р.
2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо вимог законодавчих та нормативних актiв)
Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09. 2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11. 2011 р. за № 1358I20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства iменi Чапаєва, що складається з Балансу станом на 31.12. 2011 р., Звiту про фiнансовi результати за 2011 р., Звiту про рух грошових коштiв за 2011 р., Звiту про власний капiтал за 2011 р. та Примiток до фiнансової звiтностi за 2011 р., а також опису важливих аспектiв облiкової полiтики i iнших пояснювальних примiток
Концептуальною основою для складання фiнансових звiтiв товариства була облiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть_ та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 _Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та помилки_), як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказом по товариству вiд 05.01. 2006 р. N 2 та протягом 2006-2011 рр. залишалась незмiнною.
2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал акцiонерного товариства несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2011 р. вiдповiдно до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за таку органiзацiю внутрiшнього контролю, яку вiн визначає доцiльним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не матиме суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або суттєвих помилок.
2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов_язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв
3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки
3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 Аудиторськi докази _ додатковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв передбачено: якщо запаси пiдприємства є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. При неможливостi отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо наявностi та стану запасiв, аудитор вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть товариства _ суб_єкта аудиту, а має висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки щодо фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про доцiльнiсть залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, але вiдповiдного запрошення отримано не було.
3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiтностi
Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi малась низка дебiторiв та кредиторiв, з якими не здiйснено пiдтвердження заборгованостей актами звiряння. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi.
3.2. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попередньому параграфi, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Вiдкритого акцiонерного товариства iм. Чапаєва та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився, та на 31.12. 2011 р. вiдповiдно до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 16699 тис. грн., чистий дохiд 3975 тис. грн., чистий збиток 423 тис. грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються.
4. Iнша допомiжна iнформацiя
4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України (ЦКУ), якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента цiнних паперiв вартiсть чистих активiв станом на 31.12. 2011 р. дорiвнювало 15597 тис. грн., а статутний капiтал 1381 тис. грн.
4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв
Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства iменi Чапаєва мiститься в складi Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97I13364. Вона також подається до органiв державної статистики.
Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i будь-яких суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано.
4.3. Виконання товариством значних правочинiв
За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв.
Аудитом не встановлено виконання значних правочинiв в звiтному роцi.
4.4. Стан корпоративного управлiння
Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї заохочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Проект нової редакцiї Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 11.12.2003 N 571. З огляду на вимоги Закону України Про акцiонернi товариства, статуту товариства та цих Принципiв стан корпоративного управлiння в товариствi можна визначити як задовiльний.
4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
5.1. Фiрма _Трансаудит_ у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010
5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб_єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.)
5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: абоненська скринька 10, м. Одеса, 65026)
5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua, телефакс 0487-373764.
6. Дату i номер договору на проведення аудиту _ договiр вiд 01. 04. 2012 р. № 1293.
7. Дата початку та дата закiнчення аудиту _ вiдповiдно 01.04. 2012 р. _ 27.04. 2012 р.
8. Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_ Бейгельзiмер М.Г.
(Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.)
9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) _ 27.04. 2012 р.
Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства iменi Чапаєва
1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi
Товариство здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов_язаного їх вiдображення. Пiдгрунтям для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первиннi документи, всi iнформацiя з яких систематизувалась на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв був задовiльним. Отже, малась аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi.
Оскiльки аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi товариства за 2010 р. робила фiрма _Трансаудит_ (висновок вiд 20.03. 2011 р.), яка пiдтвердила правильнiсть прикiнцевих залишкiв по облiковим рахункам, то аудитор вiдповiдно до норм Мiжнародного стандарту аудиту № 510 _Перше завдання _ залишки на початок перiоду_ обмежився встановленням їх тотожностi початковим залишкам по рахунках звiтностi за 2011 р. Тотожнiсть, яку було пiдтверджено, є доказом правильностi початкових залишкiв.
Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз заокругленням до цiлих тисяч гривень.
Показники в усiх формах рiчної фiнансової звiтностi товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. N 72, вiд 12.01. 2011 р. N 10 та вiд 15.06. 2011 р. № 722.
У аудитора маються пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства були повними, вiдповiдали приписам Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi_, чинним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, встановленiй товариством облiковiй полiтицi.
2. Аудит нематерiальних активiв
В звiтному роцi в товариствi не малось нематерiальних активiв
3. Аудит основних засобiв
Рахунок
Сальдо по Дт на 01.01.2011 р. (грн.) (первiсна вартiсть)
Сальдо по Дт на 31.12.2011 р. (грн.) (первiсна вартiсть)
Номер
Назва
10
Основнi засоби
101
Земельнi дiлянки
103
Будинки та споруди
2163
2163
104
Машини та обладнання
5919
5928
105
Транспортнi засоби
577
577
106
Iнструменти, прилади та iнвентар
42
42
109
Iншi основнi засоби
11
Iншi необоротнi матерiальнi активи
112
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи
117
Iншi необоротнi матерiальнi активи
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом 31.12.2011 р. склала 435,0 тис.грн., залишкова вартiсть 8710,0 тис.грн. Накопичена амортизацiя дорiвнювала 68,5% первiсної вартостi основних засобiв. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснюється прямолiнiйним методом.
Рiчну iнвентаризацiю основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв здiйснено станом на 01 грудня 2011 р. згiдно з наказом Про проведення iнвентаризацiї вiд 30 листопада 2011р. № 10. Будь-яких нестач або надлишкiв не встановлено. Жодного руху основних засобiв в звiтному роцi не вiдбувалось
Вбачається, що данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7_Основнi засоби_
4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв
В рядках 35-37 балансу розкрито iнформацiю про довгостроковi бiологiчнi активи рослинництва, якi оцiненi за справедливою вартiстю _ 4105 тис. грн. Склад цих активiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 30 _Бiологичнi активи_
5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй
Довгострокових фiнансових iнвестицiй емiтент цiнних паперiв не здiйснював.
6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання
Облiк товарно-матерiальних цiнностей (запасiв), запроваджений у товариствi, дає повну та об_єктивну iнформацiю про їх придбання, зберiгання ї продаж. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Станом на 31.12. 2011 р. прикiнцеве сальдо запасiв мало такий вигляд в розрiзi класифiкацiйних груп
Група
Номер рахунка (субрахунка)
На кiнець року, тис. грн.
1) Виробничi запаси:
- сировина та матерiали;
201
9,0
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби;
- паливо;
- тара i тарнi матерiали;
- будiвельнi матерiали;
205
14,0
- запаснi частини;
207
13,0
- матерiали сiльськогосподарського призначення;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети.
22
9,0
2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi
3) Незавершене виробництво
231
2224
4) Готова продукцiя
26
574
5) Товари
РАЗОМ
Надходження запасiв облiковувалось за їх первiсною вартiстю в розрiзi класифiкацiйних груп. Первiсна власнiсть придбаних за плату запасiв складалась з цiни постачальника, витрат на заготiвлю, вантажно-розвантажувальних робiт та iнших витрат, пов_язаних з придбанням та доведенням до стану придатностi для використання. При вiдпуску запасiв у виробництво застосовувався метод персонiфiкованої собiвартостi. Запасiв, переданих на комiсiю чи у заставу, не малось. Переоцiнки не робились.
Визнання первiсної оцiнки та оцiнка запасiв, а також розкриття iнформацiї вiдповiдали вимогам П(С)БО 9 _Запаси_.
7. Аудит дебiторської заборгованостi
Дебiторську заборгованiсть в цiлому оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Резерв сумнiвних боргiв не формувався.
Сума дебiторської заборгованостi за продукцiю (товари, роботи, послуги) та iншої поточної заборгованостi в розрiзiї класифiкацiї за термiнами непогашення мала вигляд
Класифiкацiя
На кiнець року, тис. грн.
На кiнець року, %
До 90 днiв
91-365 днiв
10453
100%
Бiльше нiж 1 рiк
Всього
10453
100%
Аудитом в цiлому пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до П(С)БО 10 _Дебiторська заборгованiсть_.
8. Аудит грошових коштiв
Загальний прикiнцевий нульовий залишок грошових коштiв на 31.12. 2011 р. пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами, iнформацiєю форм 3 i 5 та актами узгодження з банками.
9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв
Витрат майбутнiх перiодiв не було.
10. Аудит зобов_язань
Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю про зобов_язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрито вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 _Зобов_язання_. Малась суттєва кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) _ 988 тис. грн.
Товариство не формувало резерв забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам (дивись нижче, тис. грн.)
В цiлому, є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов_язань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобов_язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2012 р.
11. Аудит власного капiталу
Нижче наведенi складовi власного капiталу (грн.)
Елемент капiталу
Сальдо на 31.12. 2011 р
Статутний капiтал
1381,0
Пайовий капiтал
Додатковий вкладений капiтал
Iнший додатковий капiтал
1689,0
Резервний капiтал
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)
12527,0
Неоплачений капiтал
Вилучений капiтал
В результатi аудиту можно зробити висновок: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобов_язань, розкрито за приписами П(С)БО 5 Звiт про власний капiтал, достовiрно та справедливо.
Станом на 31.12. 2011 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Акцiй на пред_явника, привiлейованих акцiй, та облiгацiй товариством не випускалось.
12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi
Аудиторська перевiрка дає об'рунтування для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства
Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 _Доходи_. Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрним є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) _ 195638 тис. грн.
За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування.
В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 _Витрати_.
13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi
Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2011 р. (i порiвняно станом на 31.12. 2010 р.), а показники рентабельностi - за 2011 р. (та порiвняно за 2010 р.)
Показники та формули їх розрахунку
Значення на 31.12. 2011 р. (за 2011 р.)
Значення на 31.12. 2010 р. (за 2010 р.)
Оптимальне значен-ня
1.Коефiцiєнти лiквiдностi:
1.1. Поточної (загальної) лiквiдностi або покриття
Пiдсумок II роздiлу активу + рядок 270
К1.1= -------------------------------------------------
IV роздiл пасиву + рядок 630
1.2. Термiнової або швидкої лiквiдностi
Подсумок II роздiлу активу _ рядки 100-140 + рядок 270
К1.1= ----------------------------------------------
Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630
1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi
Грошовi кошти (коди рядкiв 230-240)
К1.3= -----------------------------------
Пiдсумок IV роздiлу пасиву
12,08
9,49
0,00
11,36
10,09
0,01
бiльше 2,0
1,0-2,0
0,25 _ 0,5,5
2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi
II + III + IV+ V роздiли пасиву балансу
К2= ---------------------------------------------------
I роздiл пасиву балансу
0,07
0,07
менше 1,0
3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї)
I роздiл пасиву балансу
К3= -----------------------------------
всього за активами балансу
0,93
0,93
0.25-0,5
4. Рентабельнiсть операцiйних витрат
{чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )}
К4= ------------------------------------_ 100%
(код рядку 280 форми 2)
-7,71
-0,04
5. Рентабельнiсть реалiзацiї
{чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )}
К5= ------------------------------------_100%
( рiзниця мiж рядками 010 та 015 форми № 2)
-12,40
-0,04
6. Рентабельнiсть активiв
{чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )}
К6= ----------------------------------------------_ 100%
ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) I 2)
-2,96
-0,04
бiльше 1,0
З даних таблицi вбачається, що фiнансовий стан товариства у звiтному перiодi був посереднiм: воно закiнчило рiк зi значними збитками. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан.
Протягом 2011 р. не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Висловити думку про можливiсть безупинного функцiонування товариства, як суб_єкта господарювання, можна з великим натягом.
Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_
Бейгельзiмер М.Г.
(сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.)
Дата складання 27.03. 2012 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ iм. Чапаєва займається вирощуванням ячмiня озимого та ярового, гороху, соняшника, рiпака озимого, винограду, вирощуванням свиней.
Перспективним напрямком дiяльностi товариства є вирощуванням ячмiня озимого та ярового, гороху, рiпака озимого, винограду.
М"ясомолочний напрямок останнi роки був затратним та завдавав збитки товариству, тому в звiтному роцi товариство займалося вирощуванням свиней.
В звiтному роцi доход вiд реалiзацiї продукцiї склав 4770 тис. грн., менше нiж в попередньому роцi на 14169 тис. грн. Чистий доход вiд реалiзацiї продукцiї в 2011 р. - 3975 тис.грн., в 2010 р. - 15363 тис. грн., зменшення на 11388 тис.грн. або на 74,13%. За результатами звiтного року товариство отримало збиток в розмiрi 423 тис. грн.
Дiяльнiсть товариства залежить вiд сезонних змiн.
Основним ринком збуту є Одеська область. Продукцiя ВАТ користується попитом у приватних пiдприємцiв, а також у населення. Найбiльш тiснi контакти у пiдприємства з:ЧП "Дiонiс", ТОВ "Юг-резерв", ВАТ "Б-Днiстровський КХП", ВАТ "Арцiзький КХП", ТОВ "Агро Гемос". В поточному роцi значно зменшилася обсяги попиту на продукцiю пiдприємства.
Основнi ризики в дiяльностi:
- можливiсть неврожаю зернових культур, як в регiонi, так i в Українi в цiлому;
- збiльшення кiлькостi конкурентiв в регiонi;
- зростання цiн на сировину;
- прострочка оплати клiєнтами за наданi товари, роботи та послуги;
- загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства в сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали), стiхiйнй лиха, якi можуть змiнити термiни виконання робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства;
- ризик, пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи;
Заходи щодо зменшення ризикiв:
- пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах;
- подальше вдосконалення та модернiзацiя матерiально-технiчної бази для збiльшення обсягiв виробляємої продукцiї;
- вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами.
- своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здiйснення заходiв щодо розширення виробництва та ринкiв збуту;
- аналiз ефективностi виробництва;
- контроль за збереженням та використанням оборотних активiв.
Про канали збуту й методи продажу, якi використовує ємiтент:
- метод прямого чи безпосереднього продажу, коли виробник продукцiї вступає у безпосереднi вiдносини iз споживачами та не використовує незалежних посередникiв;
- зацiкавлення клiєнтiв у пiдтриманнi стосункiв з товариством за рахунок оптимальних цiн на продукцiю. Джерела сировини, iх доступнiсть та динамика цiн: в дiяльностi товариство використовує запаснi частини, ППМ, мiндобрива i т.iн. Всi цi позицiї в звiтному роцi подорожчали. Динамика цiн на запаснi частини, ППМ, мiндобрива фахiвцями товариства не вiдстежується.
Фахiвцями товариства не здiйснювался аналiз особливостi стану розвитку сiльсько-господарської галузi в цiлому, але в межах пiвденного регiону дiяльнiсть всiх сiльсько-господарських виробникiв характерiзується значним падiнням обсягiв виробництва зернової, м"ясо-молочної продукцiї, винограду, недостатнiсть фiнансових ресурсiв.Основними конкурентами є: по зерну - ПАТ "Мiрний", по винограду - ВАТ "Солнечний".
Новi технологiї не впроваджувались, новi види сiльськогосподарської продукцiї не вирощувались.
В умовах посткризового перiоду економiки, вiдсутностi вiльних обiгових коштiв, неможливостi отримання банкiвських кредитiв, високої цiни на запаснi частини, ППМ, мiндобрива, низьких закупочних цiн на сiльгосппродукцiю важко планувати розвиток товариства навiть на короткострокову перспективу. Становище не є монопольним.
Основнi постачальники є:
- ТОВ "Стандарт ОЙЛ", ТОВ "Нова звезда", ТОВ "Катран", ТОВ "Альбатрос" по постачанню паливно мастильних матерiалiв;
- Одеський припортовий завод, ТОВ "Олентина" по постачанню мiнеральних добрiв та отрутохiмiкатiв.
Постачальники, якi б займали бiльш нiж 10% вiд загального обсягу постачання, вiдсутнi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
В 2011 роцi вiдбулось придбання основних засобiв на загальну суму 9 тис.грн. Вiдчуждження активiв не вiдбувалось. За попереднi п'ять рокiв не вiдбувалось придбання або вiдчуждження активiв. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Всi основнi засоби облiковуються на балансi товариства. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р. складає 8710,0 тис. грн., знос - 5966,0 тис. грн., залишкова вартiсть - 2744,0 тис. грн. Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв товариства в звiтному роцi не вiдбувалось.
Орендованих основних засобiв в акцiонерному товариствi не значиться.
Виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання: товариство є сiльськогосподарським пiдприємством, тому даннi показники вiдсутнi. В 2011 роцi вiдбулось придбання основних засобiв на загальну суму 9 тис.грн.
Спосiб утримання активiв полягає в тому, що вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства.
Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Основнi засоби товариства розташованi за адресою: Одеська обл., Саратський р-н, с. Старосiлля.
Термiни та умови користування основними засобами - основнi засоби використовуються з моменту вводу в експлуатацiю i вiдповiдно до технiчних характеристик.
Термiн експлуатацiї основних засобiв складає: будiвлi та споруди - вiд 14 рокiв до 34 року, машини та обладнання - вiд 6 рокiв до 26 рокiв, транспортнi засоби - вiд 7 рокiв до 26 рокiв, iншi основнi засоби - вiд 2 рокiв до 30 рокiв.
Обмежень щодо використання основних засобiв не iснує.
Екологiчнi фактори значного впливу на основнi засоби першої, другої та третьої групи не мають.
Довгостроковi бiологiчнi активи залежать вiд сезонних змiн та навколишнього природного середовища.
Пiдприємство не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iстотними проблемами, що мають великий вплив на сiльське господарство, є низькi закупочнi цiни на сiльпгосппродукцiю, високi цiни на паливно-мастильнi матерiали, автозапчастини, висока вартiсть кредитiв.
Також негативний вплив має законодавча полiтика, що часто змiнює свiй напрямок, економiчнi обмеження, високi ставки податкiв, проблеми, що пов'язанi з вiдшкодуванням ПДВ. Також погано впливає на розвиток виробництва велика кiлькiсть контролюючих органiв, що дуже ускладнює отримання дозволiв, вiдсутнiсть на Українi сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для переробної дiяльностi, та висока вартiсть iмпортних аналогiв, великi труднощi, якi виникають при експортуваннi продукцiї за кордон - все це заважає успiшному розвитку вiтчизняного виробника. Це стосується не тiльки ВАТ "iм. Чапаєва", а й багатьох пiдприємств галузi виробництва та переробної галузi. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
В звiтному роцi пiдприємство сплатило штраф за прострочення сплати фiксованого сiльськогосподарського податку в розмiрi 295 грн. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi пiдприємства проводиться за рахунок власних коштiв.
Власний капiтал пiдприємства протягом 2011 року зменшився на 423 тис. грн. до 15597 тис. грн. на кiнець року. Ведеться жорсткий режим економiї грошових коштiв.
Робочий капiтал емiтента наприкiнцi 2011 р. складає 12211 тис.грн. - таким чином оборотнi активи пiдприємства перевищують його короткостроковi зобов'язання. Наявнiсть робочого капiталу свiдчить про те, що пiдприємство здатне сплатити власнi поточнi борги та має фiнансовi ресурси для розширення дiяльностi та iнвестування.
За оцiнками фахiвцiв емiтента можливi шляхи покращення лiквiдностi полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
За результатами дiяльностi товариства за звiтний перiод не має укладених, але не виконаних договорiв про постачання продукцiї та про надання послуг ВАТ iм. Чапаєва iншим органiзацiям та пiдприємствам. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
В умовах посткризового перiоду, вiдсутнiстю обiгових коштiв, неможливостi отримати кредитнi ресурси, згортанням замовниками продукцiї власного виробництва важко планувати заходи щодо розширення виробництва, реконструкцiї, полiпшення фiнансового стану товариства.
В майбутньому на дiяльнiсть товариства можуть вплинути наступнi фактори:
-змiна податкового законодавства;
-змiна законодавства, що регулює дiяльнiсть акцiонерних товариств на ринку цiнних паперiв;
-девальвацiя нацiональної валюти;
-недоступнiсть кредитних ресурсiв;
-стабiлiзацiя фiнансового стану замовникiв;
-вiдродження промислової галузi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
В звiтному роцi товариство не спрямовувало грошовi кошти на дослiдження та розробки. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Господарська справа ТОВ Шериф-Юг до ВАТ iм.Чапаєва:
дата вiдкриття провадження у справi_ 03.10.2011
сторони ТОВ Шериф-Юг, ВАТ iм. Чапаєва
змiст та розмiр позовних вимог _ стягнення боргу 42500,58 грн. (у тому числi 40312 грн _ основного боргу, 2188,58 - 3% рiчних та iндекс iнфляцiї).
найменування суду, в якому розглядається справа: справа вже не розглядається, оскiльки є рiшення вiд 03.02.2012 року, яке вже виконано (27.03.2012) СУД: Господарський суд Одеської областi
поточний стан розгляду _ розглянуто. Стягнуто 43361,58 грн. (разом iз вiдшкодуванням судових витрат. Рiшення виконано 27.03.2012 року. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi, на сайтi ДКЦПФР - www.stockmarket.gov.ua, на особистому сайтi емiтента http:IIimeni-chapaeva.pat.ua. |
|
Телефон: 
e-mail: